工商财税,你一定要跳过的那些“坑”
时间:2023-07-13 阅读量:820 来源:知了社保
在进行财税工作时,要注意对政策法规的及时了解和更新。财税法规常常变化,要时刻保持警惕,避免因为对新政策的忽视而犯下错误。对于企业而言,合规是财税工作的基石,任何违规行为都可能导致企业的声誉和财务状况受到损害。
财税工作需要我们小心谨慎,注意细节。只有通过认真对待每一个环节,我们才能确保企业的财务安全和稳定,避免跳入那些可能带来损失的坑洞。
问题一:
我们公司刚刚开业,这个月购买设备取得增值税进项发票5份,进项税额为8500元,已经做了认证。虽然没有取得收入,但可以零申报吗?
回答一:
不可以。
虽然你们这个月没有发生收入,但存在已认证的增值税进项税额。如果简单地进行零申报,可能会因为未抵扣的进项税额逾期抵扣而无法抵扣,导致公司的损失。正确的做法是在对应的销售额填写0,同时将当期已认证的进项税额8500元填入申报表,产生期末留抵税额,可以在下一期继续抵扣。
问题二:
我们公司长期亏损,没有企业所得税应纳税款。可以零申报企业所得税吗?
回答二:
不可以。
企业的亏损可以向接下来的五个纳税年度结转弥补。如果进行零申报,就给自己“挖坑”了。因为如果第二年盈利,将无法弥补之前年度的亏损,可能会给企业带来损失。此外,如果你在当年已经做了企业所得税的零申报,但将亏损延长到下一年度扣除,这仍然是违反政策规定的。
问题三:
如果企业发生超出营业执照载明的经营范围以外的经营活动,例如出租部分厂房、销售使用过的机器设备、转售电力、自来水等业务,是否可以超出经营范围开具发票?这样的操作存在什么风险?
回答三:
在经营过程中,如果企业发生超出营业执照载明范围的经营活动,可以开具发票。然而,这种操作也存在一定的税务风险。因为在新的发票系统中,开具发票时必须选择商品和服务的税收编码。在一次交易中,买方、卖方、交易品名、类型等信息都会被清晰、准确地显示出来。如果开具的发票超出企业的主营业务范围,可能会引起税务部门的关注和风险。
参考:https://zhuanlan.zhihu.com/p/269764918
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